Контроль налоговых полей 104-110

 Пред.  Начало  След.

 

  При электронном приеме и ручном вводе платежных документов (платежки расходные, заявки на кассовый расход) проверяется корректность заполнения налоговых реквизитов, в соответствии с требованиями приказа Минфина РФ № 107н. Контроль игнорирует проведенные платежки (с непустой датой проводки).

  Платеж должен быть оформлен по требованиям 107н, если в счете получателя (см графу "ЭД: Счет получателя" в списке документов) указан один из балансовых счетов согласно приложениям 1 и 4 приказа 107н:

- 03100;

- 03212, 03222, 03232, 03242, 03252, 03262 либо 03272;

- 03214, 03224, 03234 либо 03254;

- банковские счета, не входящие в состав единого казначейского счета, открытые в Банке России на балансовых счетах:

40503 - с отличительным признаком "4" в четырнадцатом разряде;

40603 - с отличительным признаком "4" в четырнадцатом разряде;

40703 - с отличительным признаком "4" в четырнадцатом разряде.

 

  Согласно МЦОИ-15-1-9/2895 от 18 августа 2017 года :

- контроль налоговых полей только при заполненном 101 поле.

- для счетов получателя, перечисленных в приказе 107н, поле 101 должно быть заполнено.

- для счетов получателя, не перечисленных в приказе 107н, контроль не осуществляется.

- ИНН получателя 10 знаков при заполненном поле 101  .

- платежи из бюджета в бюджет могут не соответствовать 107н .

 

  При несоответствии требованиям выводится протокол, озаглавленный "Контроль полей 104-110 по приказу МФ 107н", с указанием некорректных налоговых реквизитов.

 

  Особые условия контроля для платежных документов по ЕНП (единый налоговый платеж) определяются следующими реквизитами документа (признак ЕНП): счет получателя 03100643000000018500 р/с, БК дохода в 104 поле 18201061201010000510 .  

 

Требования к оформлению документа по 107н

 

  Проверка правильности заполнения реквизитов, заполняемых и при неналоговых платежах:

1.Код дохода (104)
  Корректность 104 поля (код дохода) при его наличии. В случае присутсвия кода дохода и отличия его размерности от 20 символов сообщение в протоколе: "Поле КБК (104) размерность значения отличная от 20 знаков. Значение поля ..." .
2.Код дохода (104)
  Обязательность корректного 104 поля (код дохода) если счет получателя платежа лицевой, и счет открытия принадлежит ОрФК, за исключением перебросок в пределах одного л/с или перечислений на неизвестный л/с. При нарушении требования в протоколе сообщение: "Поле КБК (104) обязательно для заполнения (ровно 20 знаков), если получатель обслуживается в ОрФК. Значение поля ...".
  Согласно 414-П в этом случае размерность поля должна быть 20 символов, а если получатель неучастник бюджетного процесса - то перые 17 символов "0" - эти требования проверяются предварительным контролем "Контроль поля 104 (414-п)".
 
 

 

  В случае заполненного статуса плательщика (101 поле) проводятся следующие проверки:

1.ИНН плательщика
Наличие корректного : размерность ИНН 10 или 12 символов либо значение «0». При нарушении требования в протоколе сообщение: "Недопустимая длина ИНН плательщика (60) ...".
2.Код дохода (104)
Обязательность корректного 104 поля (код дохода): размерность кода дохода 20 символов либо символ "0". При нарушении требования в протоколе сообщение: "Недопустимая длина показателя КБК (104) ...".
3.ОКТМО (105 поле)
Обязательность корректного ОКТМО (105 поле): размерность ОКТМО 11 символов. При нарушении требования в протоколе сообщение: "Недопустимая длина кода ОКТМО (105) ...".  Особые условия контроля для платежных документов по ЕНП (единый налоговый платеж) определяются следующими реквизитами документа (признак ЕНП): счет получателя 03100643000000018500 р/с, БК дохода в 104 поле 18201061201010000510 .  
 
4.Основание платежа (106 поле)
Обязательность корректного основания платежа (106 поле), допустимые значения: "0","ТП","ЗД","БФ","ТР","РС","ОТ","РТ","ВУ","ПР","АП","АР" (все буквы кириллицей). При нарушении требования в протоколе сообщение: "Неизвестный показатель основания платежа (106)  ...".
5.Налоговый период (107 поле)
Обязательность корректного налогового периода (107 поле), допустимые значения:
1)0 .
2)календарная дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
3)при месячных платежах (ДД="МС") указан корректный месяц (ММ от 01 до 12).
4)при квартальных платежах (ДД="КВ") указан корректный квартал (ММ от 01 до 04).
5)при полугодовых платежах (ДД="ПЛ") указано корректное полугодие (ММ от 01 до 02).
6)при годовых платежах (ДД="ГД") в качестве месяца нули «00» и год (ГГГГ) не превышает расчетную дату комплекса+1 год . Т.е. если на дворе 2010г, то в 107 поле допустимыми являются значения от ГД.00.2000 до ГД.00.2011.
7)при уплате таможенных платежей (статус плательщика в 101 поле имеет значение 6,7,16,17,18,19 или 20 согласно приложения №3 к приказу) в налоговом периоде указывается код таможенного органа (значение цифровое размерностью 8 знаков).
8)при основании платежа "АП" или "АР" (приложение №2 приказа) налоговый период должен иметь значение "0".
9)при основании платежа  "ТР","РС","ОТ","РТ","ВУ" или "ПР"  налоговый период должен быть календарной датой в формате ДД.ММ.ГГГГ.

 
  Для пунктов с 2) по 6) так же обязательно наличие точек "." в позиции 3 и 6 в качестве символов разделителей и размерность поля 10 символов.

  При нарушении требований в протоколе сообщение: "Некорректный показатель налогового периода (107) ..." .
  Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплаты доначисленного налога (сбора) за истекший налоговый период при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов).

 

6.Номер документа (поле 108)
Обязательность номера документа (поле 108). При отсутствии показателя в протоколе сообщение: "Некорректный показатель номера документа (108) ...". Для статусов 101: 03, 19, 20, 24 номер должен содержать код типа идентификатора сведений о физическом лице (например 01;1234567890 ).
7.Дата документа (поле 109)
Обязательность корректной даты документа (поле 109), допустимые значения "0" или календарная дата в формате ДД.ММ.ГГГГ, а для основания платежа "ЗД" допустимое значение только "0". При нарушении требования в протоколе сообщение: "Некорректный показатель даты документа (109)  ...".
8.Тип платежа (110 поле)
C версии 15.2 поле не контролируется (см указание № 234-Т Банка России).
9.УИН
Для статусов плательщика (101 поле): 09,10,11,12,13,14 - недопустим УИН из одной цифры "02 для плательщика юридического лица (размерность ИНН отправителя не 12 цифр).
Для статусов плательщика (101 поле): 03,16,19,20,24 при отсутствующем номере документа (значение "0") недопустим УИН из одной цифры "0" для плательщика юридического лица (размерность ИНН отправителя не 12 цифр).