Сведения об операциях с целевыми средствами

  Документ применяется для санкционирования расходов юридических лиц, являющихся получателем субсидии или бюджетной инвестиции.

  НУБП предоставляют Сведения об операциях с целевыми средствами, в которых указывают источники поступлений целевых средств, а также направления расходования целевых средств. Перечень кодов источников и направлений см в НПА.

  При сохранении осуществляется контроль на повторный ввод первичных (и только среди первичных) сведений по реквизитам: л/с + вид основания + номер основания + Дата НД основания. Контроль неотключаемый.

  Изменения в сведении осуществляются созданием нового документа, в котором указываются новые результирующие суммы (итог, а не разницу). При этом предыдущие сведения по данному л/с теряют актуальность и не учитываются в отчетности. Например, первоначальное сведение имело вид:

Требуется разделить сумму по коду 0200023: перекинуть 300 тыс на код 0200018. Для этого следует создать новое сведение в виде:

  НПА: Приказ Минфина России от 11 декабря 2018 г. N 259н .

Реквизиты документа

Финансовый год - номер финансового года, относительно которого указаны плановые суммы.

Счет получателя - л/с НУБП, см настройку документа "Используемые типы счетов получателя". По умолчанию предлагаются 71 (и 41) л/с с типом "Лицевой счет неучастника бюджетного процесса" (SYS_LS_NUBP).

Раздел л/с - после выбора л/с следует указать раздел л/с (см в справочнике лицевых счетов о 71 лс). Предлагаются для выбора разделы л/с, не участвующие в других документах "Сведения об операциях с целевыми средствами", и дата открытия раздела должна быть не позднее даты документа "Сведения об операциях с целевыми средствами" . Если раздел л/с не заполнить, то в дальнейшем раздел л/с будет невозможно указать в платежных документах.
  После выбора раздела л/с вклдака "Документ, обосновывающий обязательство" заполнится автоматически по данным, указанным с разделом л/с в справочнике "Счета корреспондентов".

Заказчик  - учреждение, выступающее заказчиком реализации объекта АИП (строительства и т.п.). Предлагаются корреспонденты владельцы 03 л/с.

Вкладка "Документ, обосновывающий обязательство"

Данный раздел документа заполняется автоматически после выбора раздела л/с.

Вид - вид документа, обосновывающего обязательство: контракт, договор, соглашение и т.п.. Можно ввести произвольное значение.

Номер - указывается номер контракта, договора, соглашения, либо выбирается основание из документов:
"Схема кооперации" (по соответствию поставщика и получателя, указанного в сведении) и "Реестры соглашений" (с видом соглашения "ЮЛ" и по соответствию второй стороны соглашения и получателя, указанного в сведении).

Дата - дата документа-основания.

Дата НД - дата начала действия основания.

Дата ОД - дата окончания действия основания.

Вкладка "Поступления"

Аналитический код - выбор из справочника "Источники поступлений целевых средств".

Разрешенный к использованию остаток целевых средств - не использованные на начало текущего финансового года остатки целевых средств по соответствующему коду источника целевых средств, в отношении которых принято решение соответствующего получателя средств об их использовании для достижения целей, установленных при предоставлении целевых средств.

Сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет - средства от возврата ранее произведенных юридическим лицом выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции, в отношении которых принято решение соответствующего получателя средств об их использовании для достижения целей, установленных при предоставлении целевых средств.

Сумма на текущий год - плановая сумма поступлений на текущий финансовый год (см реквизит документ "Финансовый год") по соответствующему коду источника целевых средств.

Вкладка "Выплаты"

Аналитический код - выбор из справочника "Направления расходования целевых средств".

Объект АИП - выбор из справочника "Объекты АИП". Код объекта адресной инвестиционной программы (АИП) в случае осуществления НУБП целевых расходов в рамках АИП.

Сумма на текущий год - плановая сумма выплат на текущий финансовый год (см реквизит документ "Финансовый год") по соответствующему коду направления целевых средств.

Вкладка "Дополнительные реквизиты"

Руководитель, Главный бухгалтер, Исполнитель - заполняются при создании документа по данным справочника "Ответственные лица" (см настройки справочника "Руководитель", "Главный бухгалтер" для логина автора документа). Учитываются только действующие ответсвенные лица (см реквизит "Период действия" справочника). Если на момент заполнения поля "Счет получателя" дополнительные ркевизиты ещё не заполнены ("Руководитель"), то они заполняются из справочника "Корреспонденты (все)" для выбранного в поле "Счет получателя" учреждения.

Закзачик - заполняется пользователем выбором из справочника "Ответственные лица": предлагаются записи с ИНН указанного в шапке документа "Заказчика" либо ответственнные лица без привязки к организации (не заполнен ИНН).

Особенности

В центре контроля суммы документа "Сведения об операциях с целевыми средствами" попадают в те же переменные, что и План ФХД. В частности:

Предварительный контроль «Проверка соответствия реквизитов "Сведения" со "Схемой кооперации"» - проверяет совпадение выбранных полей на вкладке "Документ, обосновывающий обязательство" со значением этих же реквизитов в документе "Схема кооперации". Перечень полей для контроля: Заказчик, ИДН, Вид документа, Наименование, Номер, Реестровый номер, Дата, Дата НД, Дата ОД, Сумма текущего года, Сумма года+1, Cумма года+2, Сумма последующих лет.

Бизнес процесс

  При использовании бизнес процесса создания Сведений, осуществляется (есть возможность) анализ разрешения поступлений с учетом нового документа Сведений: если изменившийся план поступлений позволяет, часть запрещенных сумм автоматически получают разрешение с даты, соответствующей дате проводки Сведения. Анализ запрещенных поступлений осуществляется в порядке уменьшения сумм платежных документов.

Настройки

Определение доступа к документу - задает реквизиты документа (бюджет, получатель и т.п.), относительно которых определяется доступ пользователя к документу.