ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ (ГОДОВАЯ, КВАРТАЛЬНАЯ, МЕСЯЧНАЯ)

В этом пункте навигатора расположены документы сводной бухгалтерской отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда , формируемые в соответствии с инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности.

Данная группа отчетов содержит подгруппы в соответствии с уровнем составления и представления отчетности. В подгруппу «ГРБС, РБС и ПБС» включены отчеты, которые должны формировать и предоставлять в финансовый орган главные распорядители, распорядители и получатели средств бюджета (т.е. казенные учреждения).

Отчеты подгруппы «КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ» предназначены для формирования и выгрузки консолидированной отчетности по исполнению бюджета региона (субъекта федерации). Подгруппа «ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНЫ» предназначена для составления отчетности каждого бюджета субъекта Российской Федерации (ЗАТО) .

Все сводные отчеты формируются согласно условий, прописанных в бланках отчета. У каждого отчета может быть несколько бланков - см кнопку "Бланк отчета". По какому из них форимруется отчет задается в варианте отчета в поле "Вариант бланка": если бланк не задан, то используется бланк по умолчанию, при отсутствии такого - стандартный бланк. Бланк по умолчанию можно указать в режиме редактирования бланков: при сохранении бланка с включенной опцией "Бланк по умолчанию" этот признак снимается у всех остальных бланков этого отчета.

Все сводные отчеты собираются с учетом бухгалтерских проводок документов (по главной книге).

Режим расшифровки во внутреннем редакторе
Открыть отчет во внутреннем редакторе, далее на нужной сумме вызвать контекстное меню (правая клавиша мыши) и получить расшифровку в виде списка документов, учтенных в строке отчета.

Как вывести сводный отчет во внутреннем редакторе: в форме отчета кнопка "Список отчетов" - в открывшемся списке встать на нужный отчет и нажать подкнопку "Внутренний просмотрщик" у кнопки "Печать" .

Примечание. Указанная процедура невозможна для следующих отчетов:

1. (0503324) Отчет об использовании межбюджетных трансфертов из ФБ.

3. Основные параметры консолидированного бюджета (для Минрегионразвития).

4. Основные параметры консолидированного бюджета (для Минфина).

Настроить отборы счетов бюджета и операций как в сводном отчете. Группировка: Счет полный (26 знаков).

Далее печать по кнопке "Печать во внутреннем редакторе" (подпункт кнопки "Печать"). В полученном отчете найти строку с проблемной КБК - контекст меню (правая мышь) на проблемной сумме - пункт "Расшифровка". В результате откроется ещё одно окно отчета с подокументной детализацией суммы.

3) Сервисный режим "Интерактивная главная книга"

Выбрать те же счета бюджета, что и в сводном отчете.

Далее, после отображения данных, расшифровать сумму как в обычном состоянии счета: встать на проблемную сумму в соответствующей строке БК и нажать кнопку "Движение по текущему показателю" - откроется окно со списком документов, составляющих сумму.

Настроить отборы счетов бюджета и операций как в сводном отчете. Группировка: Проводки.

Опция "В разрезе документов" должна быть включена (поставить галку).

В полученном отчете (он будет в разрезе документов) найти строки с БК .

Большинство сводных отчетных форм содержат настройку "Вид расчета". Значением данной настройки задается порядок определения бюджета отчета, корреспондента отчета, а также уровень консолидации данных в отчете.

•	Сводный - предназначен для формирования сводного консолидированного отчета на основании данных всех доступных пользователю бюджетов. Бюджет отчета определяется по следующим параметрам (до первого найденного):

▪	бюджет из привязки группы текущего пользователя к бюджету в меню «Администратор групп»;

▪	бюджет из привязки организации с типом «Пользователь» к бюджету в справочнике «Корреспонденты (все)»;

▪	бюджет из справочника «Бюджеты», обслуживающей организацией которого является организация с типом «Пользователь». Организацию с типом "Пользователь" см в настройке "Пользователь" справочника "Корреспонденты(все)".

Корреспондент определяется по следующим параметрам (до первого найденного):

▪	по дереву меню «Администратор групп» – корреспондент, входящий в дерево бюджета, к которому привязана группа пользователя, или корреспондент, к которому привязана группа пользователя;

•	в разрезе МО - отчет сформируется на бюджет муниципальных образований (МО, уровень 2 в иерархии бюджетов субъекта РФ), т.е. по районным бюджетам и суммами бюджетов поселений района, без учета самого бюджета района.

•

в разрезе бюджетов (прочие администраторы) - отчет сформируется в разрезе бюджетов из документа. Применяется для получения отчета по финорганам (финотделам) как ГАДБ в части прочих доходов, элемент уровня бюджета которых (позиции 12 и 13 кода дохода) не родного уровня (отчетность по доходам по родным уровням бюджета предоставляют администраторы доходов - ГАДБ).

Заполняется только «Доходы» и «Источники». В раздел «Доходы» попадают документы соответствующего бюджета с непустым кодом доходов, исключая коды с элементом соответствующего бюджета (12 и 13 символы кода дохода). Пример: расчет по бюджету района, уровень бюджета района равно 05, при расчете исключить документы по этому бюджету с кодом дохода с маской равной ???????????05???????. По источникам заполняется строка по коду 811 = 010.

•	по распорядителю - отчет сформируется в разрезе распорядителей (вышестоящая организация) для владельца счета, указанного в документе. Если распорядитель не найден, то берется владелец счета из документа. .

•

корреспондент по главе - отчет сформируется на корреспондента, который определяется по следующему алгоритму: ищется первый попавшийся корреспондент с типом «РБС» или «Администратор» или «Прямой ПБС» и с кодом главы (параметр справочника корреспондентов «Ведомство»), совпадающим с кодом ведомства/администратора в КБК документа.

•	корреспондент по главе (по бюджету) - отчет сформируется на корреспондента, которого попытаемся определить по следующему алгоритму.

Сначала осуществляется поиск любого корреспондента с типом «РБС» или «Администратор» или «Прямой ПБС» и с кодом главы (параметр справочника корреспондентов «Ведомство») совпадающим с кодом администратора (в КБК) из документа и бюджетом (параметр справочника корреспондентов «Бюджет») документа. Если удалось определить, то отчет формируется на найденного корреспондента.

Если же не удалось определить корреспондента, ищем первого попавшегося корреспондента с типом «РБС» или «Администратор» или «Прямой ПБС» и с кодом главы (параметр справочника корреспондентов «Ведомство») совпадающим с кодом администратора (в КБК) из документа и с пустым бюджетом (параметр справочника корреспондентов «Бюджет»). Если удалось на втором этапе определить корреспондента, то отчет формируется на нового корреспондента.

Если не удалось, формируем отчет на корреспондента из документа.

В раздел «Доходы» попадают документы соответствующего бюджета с непустым кодом доходов, только коды с элементом соответствующего бюджета (12 и 13 символы кода дохода). Пример: расчет по бюджету района, уровень бюджета района равно 05, при расчете исключить все документы по этому бюджету с кодом дохода с маской НЕ равной ???????????05???????.

По «источникам» заполняется строка по коду:

811 = 010 + источники по поступлениям (все источники с КОСГУ не отмеченными в настройке «Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Роспись/Лимиты - Источники покрытия дефицита бюджета - Коды КОСГУ на списание средств», исключая КОСГУ 510, 610),

812 = 200 + выбытия по источникам (все источники с КОСГУ отмеченными в настройке «Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Роспись/Лимиты - Источники покрытия дефицита бюджета - Коды КОСГУ на списание средств», исключая КОСГУ 510, 610).

Если включена опция "Без администратора в доходах/источниках" ("Без программы в доходах/источниках"), то в справочнике КБК доходов/источников должны существовать как полный код, с ненулевым администратором/программой, так и укрупненный код.

2. Принадлежность бюджету организации-пользователя.

В справочнике "Корреспонденты (все)" обязательно должно быть заполнено поле "Бюджет" у организаций, являющихся исполнителями бюджета (владельцы счетов бюджета), иначе после расчета отчета с опцией "Сводный" его не будет видно в списке отчетов.

Cформированные отчеты автоматически передаются в ПК "СВОД-Смарт" по шине электронного обмена (если она установлена и настроена). Есть так же возможность ручной передачи по соответствующей кнопке из режима списка отчетов - отчеты отправляются в СВОД-Смарт напрямую, без промежуточных выгрузок/загрузок. Переданные отчеты накапливаются в СВОДе как версии, т.о. очередная передача одного и того же отчета не приводит к его перезаписи.

После передачи отчеты не болокируются, их можно пересчитать, удалить и т.п. статус передачи (ответ от ПК "СВОД-Смарт") см. в режиме списка отчетов (кнопка "Список отчетов" в каждом отчете).

Передача отчета становиться невозможной, если он заблокирован от изменений в ПК "СВОД-Смарт" (см. статус отчета в режиме списка отчетов).

а) в режиме списка сформированных отчетов (по кнопке "Список отчетов") кнопка "Передача".

б) для отчетов не имеющих кнопки "Список отчетов" (по причине, что отчеты не хранятся в базе) выгрузка осуществляется в форме Excel сформированного отчета, панель "Надстройки" кнопка "Выгрузка".

Перед формированием отчетов проверьте значения следующих настроек:

а) в настройке «Используемые типы корреспондентов» для каждого отчета должен быть задан отбор (обычно для отчетов финансовых органов отбирается тип корреспондента «Пользователь», для отчетов ГРБС – «Пользователь» и «Распорядитель бюджетных средств»). Если отбор не задан, то при попытке указать корреспондента на экран будет выведено сообщение: «Значение '' отсутствует в справочнике...».

Обратите внимание, что кнопки расчета , редактирования отчета и формирования свода станут активными только после указания корреспондента, причем расчет отчета и формирование свода возможно только для организации-пользователя.

Примечание: после выбора корреспондента отображается его код ОрФК (не наименование).

б) в справочнике "Бюджеты" для каждого бюджета должен быть указан его уровень.

При расчете балансов, отчетов финансового органа, содержащих информацию в разрезе уровней бюджета, данные по графам будут делиться в соответствии с уровнем, который установлен в этом справочнике. Документы, не отнесенные к какому-либо бюджету, в отчет не попадут. Проверить принадлежность документа к какому-либо бюджету можно в списке документов, графа "Бюджет".

При выгрузке отчетов в текстовом формате Министерства Финансов РФ параметры "КОДФ", "ПРД", "ВИД" и "ИСТ" определяются следующим образом.

•	ПРД - периодичность отчета. Вычисляется согласно значений настройки отчета "Период нумерации" (на пользователя):

2. Если значение "квартал", то ПРД=4 - квартальная.

Возможные значения настройки: День, Неделя, Месяц, Квартал, Год. Пользователь меняет значение настройки самостоятельно перед расчетом отчета.

•	ВИД - вид источника отчетности. Берется параметр "Код" соответствующего бюджета (см. справочник бюджетов). Если код бюджета не задан, то применяется значение настройки "Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Отчеты - Сводные отчеты - Вид источника отчетности".

•	ИСТ - код источника (регион). Определяется настройкой "Код организации для выгрузки" (см. далее Настройки). Если настройка не задана, то параметр формируется из кода ОрФК организации, по которой рассчитан отчет (см. п.3б) - используются знаки со 2 по 4.

Примечание: код ОрФК задается корреспонденту в справочниках "Финансовые органы", "Нижестоящие бюджеты", поле ввода "Код ОрФК".

Роспись по кодам источников ххххххххххххххххх510 и ххххххххххххххххх610 заводить не обязательно. Она формируется в консолидированной отчетности автоматически, при включенной настройке "Автоматическое формирование росписи источников по КОСГУ 510/610 в отчетах", по данным росписи расходов и плана по доходам.

Используется при выгрузке отчетов в текстовом формате минфина РФ - определяет параметр КОДФ.

Определяет формат выгружаемых отчетов. Гарантируется выгрузка только в текстовом формате Министерства Финансов РФ (для передачи в программные комплексы сторонних разработчиков) и в собственном (внутреннем) формате Бюджет-СМАРТ (для передачи в ПК "Свод КС", "Бюджет-СМАРТ").

Возможно применение следующих переменных, разделенных символов процента (%), в шаблоне имени файла передачи:

%p - Код периодичности(M - месячная, Q - квартальная, Y - годовая)

%vo - Вид финансового обеспечения (см соответствующее поле в справочнике дополнительной классификации): d - ПДД(2), z - Госзадание(4), m - ОМС(7), с - иные цели(5), i - бюджетные инвестиции(6);

Автоматическое формирование росписи источников по КОСГУ 510/610 в отчетах.

Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Отчеты - Сводные отчеты - Автоматическое формирование росписи источников по КОСГУ 510/610 в отчетах.

При включенной настройке роспись по источникам дефицита бюджета с кодами КОСГУ 510/610 заводить не надо.

Перечень кодов программ (14-17 разряды кода дохода), отражаемых в отчетности

Меню Настройки: НАСТРОЙКИ \ Отчеты \ Сводные отчеты \ Перечень кодов программ (14-17 разряды кода дохода), отражаемых в отчетности.

Указанные в настрйоке программы выводятся в отчете всегда детализованно, независимо от настроек отчета "Не учитывать программу в ...".

Дерево настроек - НАСТРОЙКИ - Отчеты - Сводные отчеты - Код организации для выгрузки.

Используется при выгрузке отчетов в текстовом формате минфина РФ - определяет параметр ИСТ.

Если в справочнике "БК (источники)" КБК отмечена аналитическим признаком "Не обнулять подвид при отображении в консолидированной отчетности" (SYS_NOT_RESET_PODVID), то обнуление программы не осуществляется, независимо от значения опций: "Не учитывать программу в источниках" и "Не учитывать администратора и программу в источниках".