|
Порядок проведения операций по учету сумм в пути. Примеры проводок даны для 2011 года. Субсчет 120212 - средства на счетах бюджета в ОрФК в пути - следует заменить на 120222, если счет бюджета в кредитной организации (банк).
Суммы в пути оформляются двумя документами:
| 1) | Документ за предыдущий месяц (сумма отправилась): должен отразиться в сводной отчетности, и не должен отразиться в выписке.
Это документ "Мемориальный ордер (cправка ф.0504833)", счета отправителя и получателя соответствуют платежке за 01 число (см п.2). Создается пользователем при обработке выписки за 01 число месяца. Мемордер не указан в настройке выписки "Банковские/Используемые документы".
|
| 2) | Документ за 01 число месяца (сумма пришла): не должен быть учтен в сводной отчетности, и учтен в выписке по счету бюджета.
Это документ "Платежное поручение (поступления)". Создается при электронном приеме выписки. Платежка отмечена в настройке выписки "Банковские/Используемые документы". |
Суммы в пути - отправились и пришли в текущем финанасовом году ГГГГ
Оформляется двумя документами:
| • | Документ мемордер с датой проводки 31.ММ.ГГГГ ; |
| • | Проводка = 120212.510 - 140210.Д .
|
| • | Документ платежка поступление с датой проводки 01.ММ+1.ГГГГ ; |
| • | БК = отсутствует (пусто); |
| • | Проводка = 120211.510- 120212.610 . |
Суммы в пути с прошлого года и пришли в текущем финанасовом году ГГГГ
Оформляется тремя документами:
| 1. | Сумма отправилась (в базе данных прошлого года). |
| • | Документ с датой проводки 31.12.ГГГГ-1 ; |
| • | Проводка = 120212.510- 140210.Д . |
| 2. | Сумма пришла (в базе данных текущего года). |
| • | Документ с датой проводки ЧЧ+1.ММ.ГГГГ (не 01 января); |
| • | БК = отсутствует (пусто); |
| • | Проводка = 120211.510- 120212.610 . |
| 3. | Остаток на начало года по суммам в пути (в базе данных текущего года). |
| • | Документ с датой проводки 01.01.ГГГГ (01 января); |
| • | БК = отсутствует (пусто); |
| • | Проводка = 120212.510- 140230.100 . |
Где:
| • | ГГГГ - обозначает текущий финансовый год; |
| • | ГГГГ-1 - обозначает предыдущий финансовый год; |
| • | ММ - обозначает учетный месяц, не декабрь; |
| • | ММ+1 - следующий учетный месяц; |
| • | ЧЧ - не последний день месяца. |
Примечание
Субконто 120211.510/610 - в справочнике заведен с источником;
Субконто 120212.510/610 - в справочнике указан источник такой же, как для субконто 120211;
Субконто 140230.100 - в справочнике без источника;
Субконто 140210.Д - в справочнике без источника.
|